קרן השתלמות: למה היא נחשבת לחיסכון הטוב בישראל ואיך מנהלים אותה נכון

אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו מוצר החיסכון המשתלם ביותר לישראלי הממוצע, רבים מהם יענו בלי היסוס: קרן השתלמות. מדובר באפיק חיסכון ייחודי לישראל, שמשלב הפקדות של המעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות יחסית מהירה. למרות זאת, לא מעט חוסכים לא מכירים את הקרן שלהם, לא יודעים באיזה מסלול היא מושקעת ומושכים אותה ברגע שהיא נזילה בלי לחשוב פעמיים. במדריך הזה נסביר מהי קרן השתלמות, למה היא כל כך אטרקטיבית ואיך מפיקים ממנה את המרב.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות נולדה במקור ככלי שנועד לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. אצל שכירים, ההפקדות מתחלקות בין העובד למעסיק: העובד מפריש אחוז מסוים מהשכר, והמעסיק מפריש אחוז גבוה יותר. השיעורים המקובלים נקבעים בהסכמים קיבוציים או בחוזה האישי, ולכן חשוב לבדוק את התלוש.

קרן השתלמות איננה חובה בחוק עבור רוב השכירים במשק הפרטי, אלא הטבה שהמעסיק בוחר להעניק או שנקבעת בהסכם. זו אחת הסיבות שכדאי לכלול אותה במשא ומתן על תנאי העסקה. גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, בכפוף לתקרות שנקבעות מדי שנה.

הטבת המס: הלב של העניין

מה שהופך את קרן ההשתלמות לכל כך משתלמת הוא היחס המיסויי. הפקדות המעסיק, עד תקרה מסוימת, אינן נחשבות הכנסה חייבת במס עבור העובד. כלומר, הכסף נכנס לחיסכון שלכם בלי שתשלמו עליו מס הכנסה. בנוסף, הרווחים שהקרן צוברת, עד התקרה, פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה.

כדי להבין את המשמעות, השוו לחיסכון רגיל בתיק השקעות: שם אתם חוסכים מכסף שכבר שולם עליו מס, ובנוסף משלמים מס על הרווחים. בקרן ההשתלמות שני השלבים האלה פטורים, בגבולות התקרה. לאורך שנים, ההפרש הזה מצטבר לסכומים משמעותיים. לעצמאים יש מנגנון מעט שונה של ניכוי והטבה, וכדאי לבדוק את הפרטים עם רואה החשבון.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שהקרן נזילה לאחר שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו פרישה לגמלאות או משיכה לצורך השתלמות מקצועית, אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני מועד הנזילות כרוכה בדרך כלל בתשלום מס גבוה על הסכום, ולכן ברוב המקרים אינה משתלמת.

נקודה שרבים לא מכירים היא שלא חייבים למשוך את הכסף כשהקרן נזילה. אפשר להשאיר אותו בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים העתידיים, ובמקביל ליהנות מהנזילות, כלומר מהיכולת למשוך בכל רגע שבו יהיה צורך. עבור רבים, קרן השתלמות נזילה היא הכרית הפיננסית הטובה ביותר שיש: כסף זמין, מושקע ופטור ממס.

בחירת מסלול השקעה

הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, והחוסך יכול לבחור את מסלול ההשקעה. יש מסלולים כלליים שמשלבים מניות, אגרות חוב ונכסים נוספים, מסלולים מנייתיים שבהם רוב הכסף מושקע במניות, מסלולי אגרות חוב סולידיים יותר, מסלולים עוקבי מדדים ומסלולים התואמים את ההלכה. הבחירה צריכה להתאים לטווח ההשקעה ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת.

חוסך צעיר שאינו מתכוון למשוך את הכסף בשנים הקרובות יכול בדרך כלל לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, שלאורך זמן נוטה להניב תשואה גבוהה יותר אך עם תנודתיות. מי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב, למשל לרכישת דירה, עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ולכן כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה.

דמי ניהול ובחירת גוף מנהל

כל קרן השתלמות גובה דמי ניהול, שמחושבים כאחוז מהצבירה. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים עשוי להיראות זניח, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לאלפי שקלים. דמי הניהול ניתנים למשא ומתן, ולעתים קרובות מעסיקים גדולים משיגים תנאים מועדפים לעובדיהם.

מותר לחוסך להעביר את הקרן מגוף מנהל אחד לאחר ללא עלות וללא פגיעה בוותק לצורך נזילות. לכן כדאי לבדוק מדי פעם את דמי הניהול ואת ביצועי המסלול לעומת קרנות מקבילות. מערכות השוואה ממשלתיות מאפשרות לראות את הנתונים בצורה שקופה, ולהשוות בין הגופים לאורך תקופות שונות.

• בדקו בתלוש כמה מפרישים אתם וכמה המעסיק
• בררו מתי הקרן שלכם נזילה
• השוו דמי ניהול ובקשו הנחה
• התאימו את מסלול ההשקעה לטווח הזמן

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הראשונה היא משיכה אוטומטית ברגע שהקרן נזילה, בלי צורך ממשי, רק כדי להוציא את הכסף על צריכה. כך מוותרים על המשך הצמיחה הפטורה ממס. הטעות השנייה היא הזנחה: חוסכים שאינם יודעים באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע ומה דמי הניהול. השלישית היא ריבוי קרנות: עם מעבר בין מקומות עבודה נפתחות לעתים כמה קרנות, וכדאי לבחון איחוד שלהן כדי לנהל את הכסף ביעילות.

טעות נוספת היא לוותר על קרן השתלמות במשא ומתן על שכר, מתוך מחשבה שעדיף שכר ברוטו גבוה יותר. בגלל הטבת המס, שקל שמופקד לקרן השתלמות שווה בדרך כלל יותר משקל שמשולם כשכר רגיל.

סיכום

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים החזקים שעומדים לרשות החוסך הישראלי. השילוב של הפקדות מעסיק, פטור ממס ונזילות בינונית הופך אותה לאפיק שכדאי לנצל עד התקרה. הכירו את הקרן שלכם, בחרו מסלול שמתאים לכם, דאגו לדמי ניהול סבירים, ושקלו היטב לפני שאתם מושכים אותה. ובמקרה של ספק, יועץ פנסיוני מורשה יוכל לעזור לכם לבנות את התמונה המלאה.